梅花笺
“请问各位亲爱的伙伴，今天是个什么特殊的日子呢？”
“你的生日吧？”，
“是不是芒种？”，
“第一次听你讲课”，
。。。。。。各种有趣猜想，气氛逐级升温，我不断点头微笑附和，最后我看时机已到，于是我以舒缓的语速讲到：各位伙伴，你们回答的都很好，而我要告诉你的是，今天是你人生当中从来没有经历过的全新的一天，同意吗？
“所以各位我们应该给我们全新的一天，热烈掌声鼓励一下！”下面请听我关于财务管理方面的分享！
一般老板会问：“企业赚钱了，可财务跟我说账上只有几十万块钱，我去年赚的几百万在哪里?”
“你们说说看，公司赚的几百万在哪里?
回答这个问题，我给大家看一个图：
这张图就具体体现了《损益表》、《资产负债表》《现金流量表》三个表之间相辅相成的勾稽关系。
“损益河”就是代表一个时期的经营状况，我们比喻为一条河。
“资产负债湖”说明一个时点的资金分布状况，比喻为一个湖泊，
而“现金塘”，是每天我们持有的可变现资金！
先看一看资产负债表，这张报表主要是告诉我们，在出报表的那一时刻，这个公司资产负债情况如何，是穷还是富，穷的话，穷到什么地步，富得话，富得是不是流油。所以，这张报表，关键一点是看是什么时候出的，“时点”对这张报表的影响很大，因为，昨天穷，不一定今天就穷，今天富，不一定明天也一定也会富，三十年河东，四十年河西，没有一个人会在一辈子总是一个状况，对吧。在这张报表时，最重要的一个“勾稽关系”就是资产等于负债加上权益。如何理解呢，就是，我现在拥有的一切，不外乎来源于两个方面，一个是本来就是自己的，另一个就是借来的，自己有的，再加上借来的，当然就是我现在拥有的一切。在会计上，目前我拥有的一切，就叫资产，而借来的钱，就是负债，自己的，就叫权益。这就是资产负债表最重要的内部“勾稽关系”。
再看一看利润表或损益表，这张报表主要是告诉我们，在一段时间里，这个公司损益情况如何，就是说，在一段时间里，是赚了还是赔了，如是赚了，赚多少，如果是赔了，赔多少。所以，这张报表关键一点，就是看这段时间有多长，一般是一个月，一个季度或一年的时间。在这张表里，最重要的一个“勾稽关系”就是收入减去成本费用，等于利润，这个关系就太简单，就不用多解释了。
我们再看一看现金流量表，这张报表主要是告诉我们，在一段时间里，这个公司收进了多少现金，付出去了多少现金，还余下多少现金在银行里。这张报表的关键也是要看这段时间有多长了，这一点同利益表或损益表一样。在这张表里，最重要的一个“勾稽关系”就是流入的现金减去流出的现金，等于余下的现金，这个关系也十分简单，就不用多解释了。
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